近日，北京東方財蘊(yùn)金融信息服務(wù)有限公司（以下簡稱“銀豆網(wǎng)”）投資者向《中國經(jīng)營報》記者透露，他們發(fā)現(xiàn)全球第三大礦機(jī)生產(chǎn)商億邦國際控股公司（以下簡稱“億邦國際”）與銀豆網(wǎng)有大額資金往來，并指出億邦國際疑似利用來自銀豆網(wǎng)的逾5億元資金，虛增銷售收入。

　　本報記者從監(jiān)管人士處獨(dú)家獲悉，“銀豆網(wǎng)一事北京公安已立案，目前億邦（國際）與銀豆網(wǎng)的5個億中3億資金也好，1億資金也好，都是一件事情，這些往來究竟屬于正常生意往來還是屬于別的性質(zhì)，具體是否納入案件追蹤范圍，怎么定性，這個需要問有偵查權(quán)的北京公安方面?！?/p>

　　日前投資人們已向港交所提交了一份駁回億邦國際上市的申請書。另外，投資者告訴記者，他們向浙江億邦通信科技有限公司（以下簡稱“億邦通信”，今年3月退市）多名高管確認(rèn)，銀豆網(wǎng)會計朱曉琳通過二級市場買入億邦通信100萬股，目前仍持有以上股份。值得注意的是，杭州億邦鴻發(fā)科技有限公司（以下簡稱“億邦鴻發(fā)”）的2018年5月18日投資人（股權(quán)）備案中也有一位名為朱曉琳的投資人。根據(jù)招股書，現(xiàn)億邦鴻發(fā)為億邦通信的絕對控股股東，占股99.9964%。根據(jù)工商信息顯示，另外0.0036%股份為龐征持有。根據(jù)海淀公安分局官方通報，目前朱曉琳為銀豆網(wǎng)涉嫌集資類犯罪一案的在逃犯罪嫌疑人。

　　2017年，億邦國際以9.79億元營收，緊跟全球前兩大礦機(jī)巨頭比特大陸、嘉楠耘智之后。今年6月24日，億邦國際遞交了赴港IPO的招股書，目前還未上市。

　　記者就與銀豆網(wǎng)大額資金往來問題、朱曉琳為億邦通信股東之一是否會導(dǎo)致億邦登陸港股計劃擱淺等問題聯(lián)系億邦方面，截止到發(fā)稿時，公司幾位高管以及億邦公司層面均未作出回應(yīng)。

　　粉飾報表？

　　銀豆網(wǎng)投資者告訴記者，他們發(fā)現(xiàn)億邦國際與銀豆網(wǎng)的大額資金往來后，曾一起前往億邦通信溝通，當(dāng)時杭州警方協(xié)調(diào)了億邦國際執(zhí)行董事汪紅勇以及杭州地區(qū)多位監(jiān)管人士與投資人代表進(jìn)行了座談溝通，并向記者提供了座談會的內(nèi)容錄音。

　　本報記者從參與座談會的監(jiān)管人士處獲悉，資金往來的性質(zhì)尚需要有偵查權(quán)的公安定性。“當(dāng)時座談溝通情況可以詢問（列席的）投資人代表，關(guān)于銀豆網(wǎng)北京公安已立案，目前億邦（國際）與銀豆網(wǎng)的資金往來究竟屬于正常生意往來還是別的性質(zhì)，具體這筆資金是否納入案件追蹤范圍，怎么定性，這個需要問有偵查權(quán)的北京公安?！?/p>

　　記者試圖就錄音內(nèi)容向億邦方面核實，但億邦方面僅表示已給億邦國際執(zhí)行董事彭春娟留言，截至發(fā)稿時億邦方面再未回應(yīng)。

　　上述錄音中，億邦國際執(zhí)行董事汪紅勇對投資者代表與監(jiān)管人士表示崔宏偉向億邦購買的是云計算服務(wù)器?！?017年11月底，崔宏偉打款1.449億元購買云計算服務(wù)器，這批服務(wù)器已經(jīng)全部銷售。1.449億元是單獨(dú)的合同，是貨款。買完同時希望買我們3月份的服務(wù)器，又付定金3.89億元，但是因為供貨和交期（從訂單下達(dá)日開始至交付日之間的時間長短）問題，無法滿足客戶需求，這批貨款已經(jīng)如數(shù)退款。1.449億元是12月1日直接打到公司賬上，款到發(fā)貨。3.89億元是12月份也有，1月份也有，分幾次打的。”

　　根據(jù)本報記者獨(dú)家獲悉，崔宏偉為銀豆網(wǎng)實際控制人李永剛之妻。

　　另據(jù)投資者稱，億邦通信副總裁章昊曾表示：“2017年礦機(jī)市場銷售火爆，作為我們（億邦）企業(yè)來說，她（崔宏偉）拿1個億的錢來也好，5個億的錢來買我們的礦機(jī)，我們無法甄別她的錢是哪里來的。1個億（多）的礦機(jī)實物已經(jīng)發(fā)貨，后續(xù)如果警方需要，會配合調(diào)查。”

　　關(guān)于云計算服務(wù)器與礦機(jī)是否是一種東西或包含礦機(jī)概念的問題，有礦機(jī)制造商告訴記者：“礦機(jī)現(xiàn)在換個名字的說法是區(qū)塊鏈（運(yùn)算）服務(wù)器 ，所謂的包含只是一種規(guī)避非合規(guī)的說法，如果要在官方場合說，云計算不包含挖礦。”

　　億邦國際在招股書中披露，2018年4月庫存產(chǎn)品（存貨）余額為 12.32 億元，較 2017 年末余額激增 4.1倍。業(yè)內(nèi)人士指出，這一變化說明2018年上半年以來國家政策監(jiān)管以及比特幣暴跌，礦機(jī)有可能因此滯銷。據(jù)悉，比特大陸在2018年6月庫存相較于2017年庫存增長了1.5倍。

　　億邦國際招股書顯示，2015年到2017年，億邦國際分別實現(xiàn)營收收入約0.92億元、1.21億元和9.79億元。2017年的收入同比暴增878%。比特大陸、嘉楠耘智與億邦國際在2017年都實現(xiàn)了營收的大幅增長，比特大陸增長率亦高達(dá)808.72%。億邦國際將878%的增長在招股書里解釋為在2017年業(yè)務(wù)重心向BPU（區(qū)塊鏈處理單元，專為加密貨幣挖礦而開發(fā)的特殊計算機(jī)硬件類別）轉(zhuǎn)移。億邦國際的BPU專為比特幣交易而設(shè)，得益于2017年比特幣的迅猛發(fā)展，BPU業(yè)務(wù)表現(xiàn)良好。

　　值得注意的是，從合并現(xiàn)金流量表來看，相比2016年億邦國際經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為-0.80億元，2017年現(xiàn)金凈額卻達(dá)8.36億元，賬面現(xiàn)金充足。

　　根據(jù)億邦國際披露，2015年、2016年及2017年12月31日止年度，五大客戶全為BPU買家，各年的最大客戶分別占總收益的34.6%、20.6%及12.1%，總收益為9.78699億元。但崔宏偉與億邦通信2017年度完成的單筆1.449億元的交易占合并報表口徑總收益14.8%。

　　上述投資者向港交所遞交的駁回上市請求申請書中提到，“對于過去3年平均銷售額為3億元人民幣的新興企業(yè)而言，向其預(yù)付5億元貨款采購，款項在賬逾5月方歸還，且其中3.89億元未有確定合同即預(yù)付等諸多行徑，實難解釋系正常交易行為?！?/p>

　　對此，有券商分析師表示，根據(jù)上述情況，該擬上市公司涉嫌虛增營業(yè)收入。

　　一位不愿具名的律師告訴記者，億邦國際有利用這5億多元現(xiàn)金虛增銷售收入或充當(dāng)預(yù)售貨款以美化現(xiàn)金流以達(dá)到上市目的的嫌疑。“當(dāng)然需要進(jìn)一步核實出資來源，以及該貨物交易是否真實交易?！?/p>

　　另外，多位投資者表示向億邦通信支付5億多元購買礦機(jī)設(shè)備的崔宏偉并無職業(yè)，“崔宏偉的姐姐告訴我們，崔宏偉為家庭主婦?！逼渲幸幻顿Y者說。

　　股份或?qū)⒆儸F(xiàn)

　　億邦股份（833294）于2015年8月掛牌新三板。今年2月，億邦股份公告稱，公司擬在境外上市，申請股票終止掛牌，并于3月自新三板摘牌。招股書稱，改道香港上市的原因是“新三板上市股份的交投一直并不活躍，在香港申請以符合本集團(tuán)的最佳利益”。

　　投資者告訴記者，經(jīng)億邦通信高管確認(rèn)，銀豆網(wǎng)會計朱曉琳在二級市場買入億邦通信100萬股流通股份，目前仍持有以上股份。上述錄音文件中，汪紅勇表示，“因為億邦通信已退市，已經(jīng)沒法評估價值，但是朱曉琳還是我們公司的股東，她的股份現(xiàn)在不可以轉(zhuǎn)讓，如果在香港上市了，她的股份就可以轉(zhuǎn)讓了。”

　　記者在天眼查上看到，在億邦鴻發(fā)2018年5月18日投資人（股權(quán)）備案中也有一位名為朱曉琳的出資人。

　　上海某律師事務(wù)所律師表示，億邦通信在新三板退市，現(xiàn)為億邦鴻發(fā)的子公司，億邦鴻發(fā)為絕對控股股東，占股99.9964%，且根據(jù)工商信息顯示，另外0.0036%股份為龐征持有。截至目前，工商登記顯示，億邦鴻發(fā)的全資股東是香港億邦技術(shù)有限公司，并未查詢到朱曉琳為億邦鴻發(fā)或億邦通信的股東。若朱曉琳如億邦通信高管所述仍持有相應(yīng)股份，則可能其股份安排在其他公司，如億邦香港或由龐征代持，并不在內(nèi)地公開檔案可以查詢到的范圍。

　　據(jù)銀豆網(wǎng)7月18日發(fā)布的停止運(yùn)營公告稱，銀豆網(wǎng)實際控制人李永剛失聯(lián)，資金無法兌付，銀豆網(wǎng)停止運(yùn)營。銀豆網(wǎng)官網(wǎng)數(shù)據(jù)顯示，截止到2018年8月31日，銀豆網(wǎng)累計交易總額為106.35億元，待收余額43.37億元，出借人數(shù)量23464人。且銀豆網(wǎng)會計朱曉琳為銀豆網(wǎng)涉嫌集資類犯罪一案的在逃犯罪嫌疑人，投資者對記者表示，如果朱曉琳購買股份資金來自于銀豆網(wǎng)所得，億邦通信在港交所上市恐將致使紅色通緝令上的朱曉琳變現(xiàn)所持股份。

　　對此，上述律師表示：“若朱曉琳的出資資金是銀豆網(wǎng)資金，投資者對于億邦通信于港交所上市有致使朱曉琳出資資金通過交易所轉(zhuǎn)移的擔(dān)心有其依據(jù)。但關(guān)于如何證明朱曉琳的資金來源于P2P平臺，經(jīng)會計師事務(wù)所專業(yè)審計，由警方做出最終判斷。如果是銀豆網(wǎng)資金，可以進(jìn)行追繳，一是由出資人以合法資金出資，所挪用資金歸還受害者；二是，要么實際控制人回購，或公司回購減資，受害人資金退出?！?/p>