在新經濟行業(yè)的發(fā)展過程中,股權激勵幾乎已經成為初創(chuàng)企業(yè)招攬人才的標配。對企業(yè)而言,用股票期權吸引人才,一方面緩解了初創(chuàng)期緊張的現(xiàn)金壓力,另一方面又拉近了公司與員工之間的共同利益。

　　在新聞里,我們可以看到獨角獸企業(yè)登陸資本市場時一夜出現(xiàn)成百上千富翁的財富神話,也會看到項目失敗、期權報廢、夢想幻滅的心碎故事。富途證券ESOP發(fā)現(xiàn),企業(yè)在設計員工激勵計劃時,常常會面對很多問題。

　　富途證券ESOP針對一些常見疑問,邀請到欄目嘉賓上海澄明則正律師事務所合伙人李勤律師為大家一一解答。

　　“期權激勵”幾乎成為新經濟企業(yè)招聘時的標配,員工持股計劃的風潮在中國是如何流行起來的?為什么要設置ESOP?

　　員工持股計劃概念是20世紀50年代由路易斯·凱爾索(Louis Kelso)提出,80年代中期在美國企業(yè)中開始流行。20世紀90年代,上海發(fā)布了職工持股會暫行辦法,北京也開始對國有企業(yè)進行經營者股票期權激勵試點,武漢、濟南、沈陽、深圳等地也開始出現(xiàn)員工持股計劃的試點。此后,員工持股計劃逐漸在民營企業(yè),尤其是高科技企業(yè)中流行。

　　對員工而言,接受期權的好處在于:通過期權分享企業(yè)的成長價值。長期來看,高發(fā)展?jié)摿Φ钠跈鄮淼呢攧栈貓笸裙べY薪金高出數(shù)倍,對于在企業(yè)創(chuàng)立初期即獲得期權而言更是如此。可以說,ESOP是不具有創(chuàng)始人身份的員工超車實現(xiàn)財務自由的一次機會。

　　比如,在創(chuàng)立初期即實行員工持股計劃的華為,隨著華為的飛速發(fā)展,華為員工(尤其是早期員工)因持股每年可獲得大額分紅以及股票價格大幅增值,華為也成了無數(shù)優(yōu)秀人才的目標雇主,管理層與員工齊心協(xié)力共同打造了如今的電信設備巨頭。

　　對創(chuàng)業(yè)者而言,設置ESOP有三點好處:

　　首先,增強員工的歸屬感,有助于人員穩(wěn)定。員工激勵計劃以企業(yè)未來的股權價值作為激勵目標,輔以對員工服務期限、業(yè)績指標等與員工工作表現(xiàn)相掛鉤的具體要求,真正做到“一分耕耘、一分收獲”,從而增強員工對企業(yè)的認同感與凝聚力、促進企業(yè)的人員穩(wěn)定,在“主人翁”意識的驅動下,實現(xiàn)員工與企業(yè)的中長期利益及價值取向統(tǒng)一。

　　第二,促進員工之間的良性競爭。企業(yè)通過設計個性化的員工激勵方案,通過不同的激勵形式和行權方式或條件,可以實現(xiàn)對不同性質的工作崗位和不同程度的工作表現(xiàn)進行區(qū)分激勵,將員工的績效與相應的激勵目標和激勵手段進行綁定,充分體現(xiàn)“多勞多得”,從而有效地刺激員工持續(xù)提升績效,通過公平競爭的機制實現(xiàn)企業(yè)與優(yōu)秀員工雙贏的結果。

　　第三,減輕企業(yè)(特別是早期企業(yè))的現(xiàn)金壓力。由于企業(yè)的股權本身具有一定的價值并且該價值將隨著企業(yè)的發(fā)展不斷提升。企業(yè)可以將激勵工具作為現(xiàn)金等價物,充抵一部分的員工報酬/薪資,此時企業(yè)給員工的行權價往往是極低的。

　　雖然在會計處理上,股權對應的激勵工具可能會被記作企業(yè)的成本(“股份支付”),對財務報表的數(shù)據有一定影響,但從企業(yè)現(xiàn)金流的角度而言,則很大程度上緩解了企業(yè)向員工支付現(xiàn)金報酬的壓力。

　　初創(chuàng)企業(yè)在早期階段普遍虧損的情況下,不必過分擔心股份支付的問題,而一旦進入為上市準備的財務報告期,則需要聽從律師和審計師的意見、謹慎對待。

　　富途安逸(FUTU I&E)為企業(yè)提供一站式ESOP股權/期權激勵管理,包括激勵方案設計、稅務籌劃、信托設立及行權落地等全流程服務。

　　目前,富途已簽約包括騰訊、小鵬汽車、泡泡瑪特、同程藝龍、騰訊音樂、獵聘、斗魚、中國燃氣、榮昌生物、諾輝健康等超 200 家公司,其中 10 億美金市值/估值以上的公司占比接近40%,是TMT、大消費、汽車物流、生物醫(yī)藥等多條賽道頭部企業(yè)的首選服務商。

　　富途具有萬人規(guī)模的行權落地實踐經驗,經過多年打磨,系統(tǒng)穩(wěn)定性與業(yè)務流程上的體驗日趨極致。此外富途ESOP完善的內控管理、安全的運行體系和專業(yè)的技術實力獲得ISO27001 報告、SCO1 審計報告等多項國際權威標準認可,充分保障企業(yè)的數(shù)據安全和業(yè)務安全。

　　全自研的前中后臺系統(tǒng),讓富途ESOP股權激勵管理靈活性更強、響應更快。在公司側,富途提供專業(yè)高效的管理員系統(tǒng),讓決策者清晰掌握期權現(xiàn)狀,便捷管理;在員工側,可視化的數(shù)據管理系統(tǒng),讓員工更直接地感受到激勵的價值。

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